哪个软件买股票开户简单易成新能:国海证券股份有限公司关于公司重大资产出售暨关联交易之独立财务顾问报告

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<哪个软件买股票开户简单.pan id='stocks' name='601666,600810'哪个软件买股票开户简单.  国海证券股份有限公司关于河南易成新能源股份有限公司重大资产出售暨关联交易之独立财务顾问报告独立财务顾问

  二零一八年六月独立财务顾问声明和承诺

  国海证券股份有限公司接受河南易成新能源股份有限公司的委托,担任本次重大资产出售暨关联交易之独立财务顾问,并出具本独立财务顾问报告。

  本独立财务顾问报告是依据《中华人民共和国公司法》哪个软件买股票开户简单、《中华人民共和国证券法》、《上市公司重大资产重组管理办法》、《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组申请文件》、《关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定》和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律法规的规定,按照证券行业公认的业务标准、道德规范和诚实信用、勤勉尽责精神,经审慎尽职调查后出具的,旨在对本次交易作出独立、客观和公正的评价,以供上市公司全体股东及有关方面参考。

  一、独立财务顾问声明

  本独立财务顾问特作如下声明:

  1、本次交易涉及的各方当事人向本独立财务顾问提供了出具本报告所必需的资料,并且保证所提供的资料真实、准确、完整,不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对资料的真实性、准确性和完整性负责。

  2、本独立财务顾问已对本报告所依据的事实进行了尽职调查,对本报告内

  容的真实性、准确性和完整性负有诚实信用、勤勉尽责义务。

  3、本独立财务顾问提醒投资者注意,本报告不构成对易成新能的任何投资建议,投资者根据本报告所作出的任何投资决策而产生的相应风险,本独立财务顾问不承担任何责任。

  4、本独立财务顾问特别提请广大投资者认真阅读易成新能董事会发布的《河南易成新能源股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书(草案)》,独立董事出具的独立意见,相关中介机构出具的审计报告、法律意见书、资产评估报告等文件之全文。

  、本独立财务顾问未委托和授权其他任何机构或个人提供未在本独立财务报告中列载的信息和对本报告做任何解释或说明。

  二、独立财务顾问承诺

  作为本次交易的独立财务顾问,本独立财务顾问特别承诺如下:

  1、本独立财务顾问已按照法律、行政法规和中国证监会的规定履行了尽职调查义务,有充分理由确信所发表的专业意见与上市公司和交易对方披露的文件内容不存在实质性差异。

  2、本独立财务顾问已对上市公司和交易对方披露的文件进行充分核查,确信披露文件的内容与格式符合要求。

  3、本独立财务顾问有充分理由确信上市公司委托本独立财务顾问出具意见

  的本次交易方案符合法律、法规和中国证监会及证券交易所的相关规定,所披露的信息真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  4、本独立财务顾问有关本次重大资产重组事项的专业意见已提交本独立财

  务顾问内核机构审查,内核机构同意出具此专业意见。

  5、在与上市公司接触后至担任独立财务顾问期间,本独立财务顾问已采取

  严格的保密措施,严格执行风险控制和内部隔离制度,不存在内幕交易、操纵市场和证券欺诈问题。

  目录

  独立财务顾问声明和承诺 ........................................................................................... 2

  一、独立财务顾问声明 ......................................................................................... 2

  二、独立财务顾问承诺 ......................................................................................... 3

  目录 ............................................................................................................................... 4

  释义 ............................................................................................................................... 7

  重大事项提示 ............................................................................................................. 11

  一、本次交易方案概述 ....................................................................................... 11

  二、本次交易构成重大资产重组 ....................................................................... 11

  三、本次交易构成关联交易 ............................................................................... 12

  四、本次交易不构成重组上市 ........................................................................... 12

  五、本次交易支付方式 ....................................................................................... 12

  六、本次交易标的评估情况 ............................................................................... 12

  七、本次交易对上市公司的影响 ....................................................................... 12

  八、本次重组已履行的和尚未履行的决策程序及报批程序 ........................... 13

  九、本次重组相关方作出的重要承诺 ............................................................... 14

  十、上市公司的控股股东及其一致行动人对本次重组的原则性意见 ........... 16

  十一、上市公司的控股股东及其一致行动人、董事、监事、高级管理人员自

  本次重组复牌之日起至实施完毕期间的股份减持计划 ................................... 16

  十二、本次重组对中小投资者权益保护的安排,包括但不限于股东大会表决

  情况、网络投票安排、并购重组摊薄当期每股收益的填补回报安排等 ....... 17重大风险提示 ............................................................................................................. 19

  一、审批风险 ....................................................................................................... 19

  二、本次交易前划拨资产的债务转移风险 ....................................................... 19

  三、本次重组被暂停、中止或取消的风险 ....................................................... 20

  四、本次交易可能造成关联方资金占用的风险 ............................................... 20

  五、新增关联担保风险 ....................................................................................... 21

  六、新增关联交易的风险 ................................................................................... 22

  七、股价波动风险 ............................................................................................... 22

  第一章 本次交易概况 ............................................................................................. 23

  一、本次交易的背景和目的 ............................................................................... 23

  二、本次重组已履行及尚需履行的决策和报批程序 ....................................... 23

  三、本次交易具体方案 ....................................................................................... 24

  四、本次交易对上市公司的影响 ....................................................................... 25

  第二章 上市公司基本情况 ..................................................................................... 27

  一、公司基本信息 ............................................................................................... 27

  二、历史沿革及股本变动情况 ........................................................................... 27

  三、最近六十个月的控制权变动情况 ............................................................... 37四、最近三年重大资产重组情况 ....................................................................... 37

  五、上市公司最近三年主营业务发展情况 ....................................................... 37

  六、上市公司最近三年主要财务指标 ............................................................... 38

  七、上市公司控股股东和实际控制人概况 ....................................................... 39

  八、上市公司前十大股东情况 ........................................................................... 40

  九、上市公司及其现任董事、监事及高级管理人员合规性说明 ................... 41

  第三章 交易对方的基本情况 ................................................................................. 42

  一、本次交易对方的基本情况 ........................................................................... 42

  二、中国平煤神马集团历史沿革 ....................................................................... 42

  三、中国平煤神马集团产权控制关系 ............................................................... 48

  四、最近三年注册资本变化情况 ....................................................................... 49

  五、中国平煤神马集团主营业务发展情况及主要财务指标 ........................... 49

  六、中国平煤神马集团下属企业情况 ............................................................... 49

  七、中国平煤神马集团与上市公司关联关系说明 ........................................... 50

  八、中国平煤神马集团向易成新能推荐董事或高级管理人员的情况 ........... 50九、中国平煤神马集团及其主要管理人员最近五年内受过行政处罚(与证券市场明显无关的除外)、刑事处罚、或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁情况说明 ........................................................................................... 50

  十、中国平煤神马集团及其主要管理人员最近五年的诚信情况 ................... 52

  第四章 交易标的基本情况 ..................................................................................... 53

  一、标的资产整体情况 ....................................................................................... 53

  二、易成新材 ....................................................................................................... 54

  三、新路标 ........................................................................................................... 85

  四、标的资产主要财务指标 ............................................................................... 90

  五、上市公司对标的资产的担保情况 ............................................................... 90

  第五章 交易标的评估情况 ..................................................................................... 93

  一、评估的基本情况 ........................................................................................... 93

  二、对评估结论有重要影响的评估假设 ........................................................... 93

  三、交易标的评估方法的选择 ........................................................................... 94

  四、具体评估过程及评估结果 ........................................................................... 96

  五、本次评估的特殊事项 ................................................................................. 110

  六、评估基准日至重组报告书签署日的重要变化事项及其对评估结果的影响............................................................................................................................. 114

  七、董事会关于本次交易评估合理性以及定价的公允性分析 ..................... 115

  八、独立董事对评估机构独立性、评估假设前提合理性、交易定价公允性的

  独立意见 ............................................................................................................. 117

  第六章 本次交易合同的主要内容 ....................................................................... 119

  一、合同主体、签订时间 ................................................................................. 119

  二、交易标的资产及价格 ................................................................................. 119

  三、支付方式及支付安排 ................................................................................. 119

  四、资产交付或过户的时间安排 ..................................................................... 120

  五、过渡期间损益归属 ..................................................................................... 121六、债务处理 ..................................................................................................... 121

  七、与资产相关的人员安排 ............................................................................. 121

  八、协议生效的先决条件 ................................................................................. 122

  九、协议的变更、解除和终止 ......................................................................... 122

  十、违约责任条款 ............................................................................................. 122

  第七章 独立财务顾问意见 ................................................................................... 124

  一、基本假设 ..................................................................................................... 124

  二、本次交易的合法合规性分析 ..................................................................... 124

  三、本次交易不构成重组上市 ......................................................................... 128

  四、本次交易的定价合理性分析 ..................................................................... 129

  五、本次交易对上市公司财务状况及盈利能力的影响分析 ......................... 131

  六、本次交易完成后,上市公司市场地位、经营业绩、持续发展能力、公司

  治理机制的分析 ................................................................................................. 132

  七、本次交易中资产交付安排可能导致上市公司交付资产后不能及时获得对

  价的风险分析及相关违约责任 ......................................................................... 134

  八、本次交易构成关联交易的分析 ................................................................. 136

  第八章 独立财务顾问内部审核意见及结论性意见 ........................................... 138

  一、独立财务顾问内核程序及内部审核意见 ................................................. 138

  二、独立财务顾问结论性意见 ......................................................................... 138释义

  在本报告中,除非另有所指,下列简称具有如下含义:

  一、一般释义

  本草案/草案 指《河南易成新能源股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书》(草案)

  公司/上市公司/易成新能 指 河南易成新能源股份有限公司

  新大新材 指 公司更名前之股份有限公司,河南新大新材料股份有限公司交易对方/中国平煤神马集团

  指 公司控股股东,中国平煤神马能源化工集团有限责任公司平煤集团 指

  平顶山煤业(集团)有限责任公司,中国平煤神马集团前身

  之一

  神马集团 指 中国神马集团有限责任公司,中国平煤神马集团前身之一平煤股份 指

  平顶山天安煤业股份有限公司,中国平煤神马集团子公司

  神马股份 指

  神马实业股份有限公司,中国平煤神马集团子公司

  交易标的/标的资产/出售

  资产/拟出售资产

  指 易成新材 100%的股权、新路标 100%的股权重大资产出售 /本次交易/

  本次重组/本次资产出售指易成新能将其持有的晶硅片切割刃料业务相关的资产转让给

  中国平煤神马集团,具体包括易成新材 100%的股权、新路

  标 100%的股权

  划转资产 指

  本次交易前,易成新能划转至其全资子公司易成新材的与晶硅片切割刃料业务相关的资产和部分负债,具体以易成新能、万盛新与易成新材分别签署的《资产划转协议》确认的资产范围为准

  《重大资产出售协议》、协议指易成新能与中国平煤神马集团签署的《河南易成新能源股份有限公司与中国平煤神马能源化工集团有限责任公司之重大资产出售协议》

  《资产划转协议》 指易成新能与易成新材签署的《河南易成新能源股份有限公司与平顶山易成新材料有限公司之资产划转协议》、万盛新与易成新材签署的《开封万盛新材料有限公司与平顶山易成新材料有限公司之资产划转协议》

  《标的资产审计报告》 指大华会计师出具的《河南易成新能源股份有限公司拟出售资产模拟审计报告》(大华审字[2018]008239 号)《上市公司备考审阅报告》指大华会计师出具的《河南易成新能源股份有限公司 2017 年度备考合并财务报表审阅报告》(大华审字[2018]008240 号)《标的资产评估报告》/《资产评估报告》指亚太联华出具的《河南易成新能源股份有限公司进行资产转让所涉及的拟转让资产评估报告》(亚评报字【2018】97 号)

  股东大会 指 河南易成新能源股份有限公司股东大会

  董事会 指 河南易成新能源股份有限公司董事会

  监事会 指 河南易成新能源股份有限公司监事会

  公司章程 指 河南易成新能源股份有限公司章程

  易成新材 指

  平顶山易成新材料有限公司,本次资产出售前公司全资子公司

  新路标 指

  新疆新路标光伏材料有限公司,本次资产出售前公司全资子公司

  恒锐新 指 开封恒锐新金刚石制品有限公司,公司全资子公司万盛新 指 开封万盛新材料有限公司,公司全资子公司中科易成 指 上海中科易成新材料技术有限公司,易成新材控股子公司海东贵强 指 海东市贵强新材料有限公司,易成新材控股子公司平煤隆基 指 平煤隆基新能源科技有限公司,公司控股子公司华沐通途 指 河南华沐通途新能源科技有限公司,公司控股子公司独立财务顾问/国海证券 指 国海证券股份有限公司

  法律顾问/国浩律师 指 国浩律师(上海)事务所

  审计机构/大华会计师 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙)

  评估机构/亚太联华 指 北京亚太联华资产评估有限公司

  报告期/最近两年 指 2016 年度、2017 年度审计基准日/评估基准日/基准日

  指 2017 年 12 月 31 日

  交割日 指 本次交易的标的资产过户至交易对方名下之日

  过渡期 指 自评估基准日次日起至交割日(含交割当日)止的期间

  河南省国资委 指 河南省人民政府国有资产监督管理委员会

  发改委 指 国家发展和改革委员会

  能源局 指 国家能源局

  深交所/交易所 指 深圳证券交易所

  《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

  《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

  《重组规定》 指 《关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定》

  《重组管理办法》 指《上市公司重大资产重组管理办法》(中国证监会 2016 年 9

  月 8 日修订)《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》

  《26 号准则》 指《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号—上市公司重大资产重组(2017 年修订)》

  《暂行规定》 指《关于加强与上市公司重组相关股票异常交易监管的暂行规定》

  《信息披露通知》 指

  《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》(证监公司字[2007]128 号)

  《公司章程》 指 《河南易成新能源股份有限公司章程》

  元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元

  二、专业释义

  碳化硅 指

  碳化硅(SiC)又名金刚砂,是用石英砂、石油焦(或煤焦)、木屑(生产绿色碳化硅时需要加食盐)等原料通过电阻炉高温冶炼而成

  金刚石 指

  目前所知自然界中最硬的物质,化学成分 C,是碳的同素 3异形体,旧莫氏硬度为 10,密度 3.52g/cm晶硅片切割刃料/刃料 指

  以碳化硅为原材料,经过一系列加工形成的性能稳定、高纯度、超精细的粉体废砂浆回收利用 指废砂浆是晶硅片切割刃料用于晶硅片切割过程中产生的硅微

  粉、碳化硅、铁屑及切削液的混合物。公司通过对废砂浆实施分离处理,重新使用其中的有效成分碳化硅和切削液,使废砂浆中的碳化硅微粉和切削液得以回收再利用

  金刚线 指

  通过树脂粘合或电镀工艺,在钢线上固结金刚石微粒后,作为晶硅片切割“锯条”使用的丝线

  负极材料 指

  用于电池负极的材料,锂离子电池的负极是由负极活性物质碳材料或非碳材料、粘合剂和添加剂混合制成糊状胶合剂均匀涂抹在铜哪个软件买股票开户简单箔两侧,经干燥、滚压而成“制绒”技术 指

  对硅片表面进行凹凸面处理,增加光在硅片表面的折射次数,提高电池片对光的吸收,分为干法黑硅技术、湿法黑硅技术以及新型添加剂制绒技术

  μ m 指 微米,长度单位,1 微米(μ m)
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